FXの税金はいくらから？会社員は利益が20万円を超えたら確定申告【計算例つき】

FXを始める前に、税金について、こんなふうに思っていませんか？

• 利益が出たら、税金はいくらかかるのか知りたい
• 会社員でも、確定申告が必要なのか知りたい
• 損をしたときは、どうなるのか知りたい

この記事では、国税庁の案内をもとに、FXの税金を整理しました。

FXの税金は、いくらかかる？

国税庁によると、FXの差益は、ほかの所得と区分して、所得税15%（ほかに地方税5%）の税率で課税されます（申告分離課税）。これに復興特別所得税（所得税額の2.1%）が加わるので、合計は20.315%です。

税金の率は、利益が10万円でも100万円でも同じ約20%です（給料の多さで率が変わる、ふつうの所得税とは違います）。上の表は、税率だけで計算した目安です。会社員で所得が20万円以下の場合は、所得税の確定申告が不要になることがあります（下で説明します）。

なお、2027年1月以降は、復興特別所得税の率が1.1%に引き下げられ、防衛特別所得税が加わると国税庁は案内しています。確定申告のときは、その年の最新の案内を確認してください。

会社員は、いくらから確定申告が必要？

会社員は、ふつう、会社が年末調整をしてくれるので、確定申告をしません。でも、国税庁によると、給与を1か所から受けていて、給与の全部が源泉徴収されている人は、次のとき確定申告が必要です。

給与所得・退職所得以外の各種の所得金額の合計が20万円を超える

FXの利益は、この「各種の所得」に入ります。つまり、FXの所得が1年で20万円を超えたら、確定申告が必要です。

• 20万円は、利益から経費を引いた「所得」の金額です
• 給与を2か所以上から受けている人、給与が2,000万円を超える人などは、条件が違います
• 20万円以下でも、住民税の申告が必要な場合があります（この記事では確認できていないため、お住まいの市区町村に確認してください）。住民税の納め方は、下の「会社に知られることはある？」をご覧ください

会社に知られることはある？

FXの利益にかかる住民税の納め方で、会社に知られるかどうかが変わることがあります。国税庁と市区町村の案内では、次のようになっています。

• 給与から引かれる住民税（特別徴収）は、市区町村が決めた税額が、会社（給与を払う人）に通知されます。給与だけの人は、住民税の納め方を選べません（原則、給与から天引き）
• 給与以外の所得（FXの利益など）がある人は、確定申告書の第二表の「住民税・事業税に関する事項」で、その分の住民税を「給与から天引き（特別徴収）」にするか、「自分で納付」にするか選べます（国税庁）
• 北区の案内では、徴収の希望を書かないと、給与からの天引きにまとめられる場合があります。また、給与以外の所得がマイナスのときなど、分けられない場合があります
• 詳しい扱いは、お住まいの市区町村で違うことがあります。国税庁も、詳細は都道府県や市区町村に問い合わせるよう案内しています

つまり、住民税の納め方は、申告のときに選べますが、細かい扱いは市区町村しだいです。会社に知られないことを、このサイトが保証するものではありません。

また、FXなどの副業にあたるかどうかは、会社の就業規則で決まります。気になる場合は、就業規則を確認してください。

損をしたときは？

• 同じ年の、FXなどの「先物取引に係る雑所得等」の中では、損と利益を合わせて計算できます（損益通算）
• 給与など、ほかの所得との損益通算はできません
• 引ききれなかった損は、翌年以後3年、FXなどの利益から引けます（繰越控除）

たとえば、去年50万円の損、今年80万円の利益なら、今年の課税対象は30万円になります（手続きなどの条件は、国税庁の案内で確認してください）。

確定申告に必要なもの

松井証券の取引ルールにも、「個人が行ったFX取引の利益は、先物取引に係る雑所得等の金額として課税の対象となり、確定申告が必要」と書かれています。年間の損益が分かる書類（取引報告書など）を、証券会社のサイトから取り出して使います。

よくある質問

Q. 会社に知られることはありますか？ 住民税の納め方しだいで、変わることがあります。申告のとき、給与以外の所得の住民税を「自分で納付」にできます（国税庁）。くわしくは、上の「会社に知られることはある？」をご覧ください。

Q. 株のように、税金を自動で引いてくれますか？ 国税庁の案内では、FXの利益は自分で確定申告する取引です。松井証券の取引ルールにも、確定申告が必要と書かれています。

Q. 暗号資産（仮想通貨）の税金とは、どう違いますか？ 暗号資産は、今は「総合課税」で、税率が給料などと合わせて約15〜56%になります。2028年から、FXと同じ約20%になる見込みです。くわしくは暗号資産の税金は2028年から20%に？をどうぞ。

注意点

• この記事は、国税庁の案内（2026年10月5日確認）をもとにした一般的な説明です。税金は、扶養に入っている方・複数の所得がある方などで、条件が変わることがあります。実際の申告は、税務署や税理士に確認してください
• 税率や制度は、改正で変わることがあります

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